如何核对供应商对账单

先确认供应商与期间，再核对余额和发生额，统一可比字段，分开精确证据与待复核项目，处理异常，最后保留控制总额和可追踪工作底稿。

方法复核日期：2026-08-22

一、确认供应商和日期范围

确认供应商主数据、往来账号、对账单日期和 AP 截止日，并判断 AP 导出只包含该供应商还是包含多个供应商。两份文件的往来主体和期间未对齐前，不应开始自动匹配。

二、核对期初、期间交易和期末余额

如果对账单提供余额，应检查期初余额、发票、贷项、付款和期末余额之间的勾稽关系；同时按币种把 AP 导出合计独立核对到来源系统报表。明细匹配不能弥补导出范围不完整。

三、统一参考号、日期、金额和币种

发票号和贷项号应按文本保存。确认年月日顺序、小数与千位分隔符、小数位、括号负数或尾部负号，以及借贷方方向。保留原始列，确保每个标准化值都能追踪到来源行。

四、检查精确匹配

先检查双方唯一的一对一项目：标准化参考号、最小货币单位金额和币种一致，并通过供应商与日期保护条件。重复键不能被静默接受。SupplierRecon 只有这类窄范围结果会自动列为精确匹配。

五、检查一对多、多对一和其他候选

一张供应商发票可能在 AP 中分为多行。逐行确认同一供应商和币种、期间合理，并核对合计金额。当前引擎可以建议“一条对账单记录对应多条 AP 记录”；不会自动形成“多条对账单记录对应一条 AP 记录”，后者必须另行人工调查。

六、处理缺失发票、贷项、重复和时间差

对每个未匹配或警告项目回到来源系统和支持单据，检查入账状态、供应商筛选、未入账发票、未核销贷项、重复导入、争议项目、税费或运费差异，以及单据日期与入账日期。“疑似重复”和“可能存在未使用贷项”只是复核提示，不是事实认定。

七、完成控制总额

按来源和币种确认“有效行加排除行等于输入行”，“精确匹配行加人工接受行加未匹配行等于有效行”，并核对输入金额由已匹配、未匹配和排除类别完整解释。分类差额为零只证明已加载记录覆盖完整，不证明来源完整或会计处理正确。

八、保留可复核工作底稿

保存来源文件、工作表和行号，原始值与标准化值，结果代码和规则版本，候选与证据，复核决定、原因和备注，异常分类、控制总额和运行参数。原始导出应按本单位留存政策另行保存。

九、明确需要人工判断的事项

记录未解决的供应商争议、期间截止、科目归属、税务处理、汇率处理、付款状态和审批事项。精确匹配不能验证发票真实性、确认供应商余额、批准付款，也不能替代合格财务人员复核。