供应商对账单与 AP 台账的区别

供应商对账单反映供应商记录的发票、贷项和往来余额；AP 台账反映本单位已记录的应付账款。对账的任务是对齐可比较记录、解释差异，并保留需要人工判断的事项。

两类来源分别代表什么

来源	常见内容	控制问题
供应商对账单	往来账号、单据号、发票或贷项日期、含税金额、币种和供应商期末余额。	文件是否覆盖正确的供应商、往来账号和对账期间？
AP 台账或未清项目	内部单据号、入账日期、借贷方或带正负号金额、币种、供应商标识、状态和摘要。	导出是否覆盖同一供应商和截止日，并按需要包含贷项和待处理项目？

核对字段	对账单示例	AP 台账示例	SupplierRecon 的处理
参考号	发票号、贷项号、单据号	发票参考号、凭证号	按文本读取，执行兼容字符归一化、去除首尾空格和统一大写。
金额	含税金额、未清余额	带符号金额、借方和贷方列	按已确认的小数、千位和正负号规则转换为最小货币单位整数。
日期	发票日期、对账日期	单据日期、入账日期	按已确认格式或 Excel 日期序号解释，并以不受时区影响的自然日比较。
币种	交易币种或对账币种	交易币种	所有确定性匹配都受币种约束，控制总额也按币种分开。
供应商	名称或往来账号	供应商名称、供应商编号	保护精确匹配，并筛选包含多个供应商的 AP 导出。

结果的适用范围

控制总额平衡只说明所有已加载记录都被分类，且金额进入相应类别；它不能证明来源文件完整、会计处理正确，也不能证明供应商余额已经获得审计确认。